Balans debet | ||
---|---|---|
Omschrijving | boekwaarde | boekwaarde |
ACTIVA | per 31-12-2018 | per 31-12-2017 |
Immateriële vaste activa | ||
-Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en saldo agio/disagio | 0 | 0 |
-Kosten van onderzoek en ontwikkeling | 184.311 | 231.996 |
-Bijdragen aan activa in eigendom derden | 52.565 | 54.068 |
236.876 | 286.064 | |
Materiële vaste activa | ||
-Met economisch nut | ||
-Gronden en terreinen | 1.772.184 | 1.732.087 |
-Woonruimten | 318.391 | 419.810 |
-Bedrijfsgebouwen | 25.458.366 | 25.337.103 |
-Grond-/weg-/waterbouwkundige werken | 2.011.302 | 1.606.612 |
-Investeringen (waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven) | 15.551.915 | 15.668.074 |
-Vervoermiddelen | 182.223 | 170.116 |
-Machines, apparaten en installaties | 289.173 | 213.182 |
-Overige materiële vaste activa | 184.874 | 125.309 |
45.768.428 | 45.272.293 | |
-In de openbare ruimte met maatschappelijk nut | ||
-Gronden en terreinen | 45.271 | 0 |
-Woonruimten | 0 | 0 |
-Bedrijfsgebouwen | 24.112 | 0 |
-Grond-/weg-/waterbouwkundige werken | 1.756.633 | 1.565.265 |
-Vervoermiddelen | 0 | 0 |
-Machines, apparaten en installaties | 0 | 0 |
-Overige materiële vaste activa | 0 | 0 |
1.826.016 | 1.565.265 | |
Totaal materiële vaste activa | 47.594.444 | 46.837.558 |
Financiële vaste activa | ||
-Deelnemingen | 809.410 | 809.410 |
-Overige langlopende leningen | 456.611 | 608.812 |
Totaal financiële activa | 1.266.021 | 1.418.222 |
TOTAAL VASTE ACTIVA | 49.097.341 | 48.541.844 |
Voorraden | ||
-Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie | 2.148.382 | 2.142.899 |
2.148.382 | 2.142.899 | |
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | ||
-Vorderingen op openbare lichamen | 3.504.298 | 3.855.694 |
-Verstrekte kasgeldleningen | 0 | 0 |
-Schatkistbankieren | 18.356.573 | 16.262.028 |
-Overige vorderingen | 1.150.363 | 2.159.468 |
23.011.234 | 22.277.190 | |
Liquide middelen | ||
-Kas | 2.854 | 3.767 |
-Bank | 280.320 | 79.588 |
283.174 | 83.355 | |
Overlopende activa | ||
-Nog te ontvangen voorschotten spec doeluitkeringen Europese overheidslichamen | 0 | 0 |
-Nog te ontvangen voorschotten spec doeluitkeringen Rijk | 0 | 0 |
-Nog te ontvangen voorschotten spec doeluitkeringen ov Ned overheidslichamen | 0 | 0 |
-Nog te verhalen | 1.972.049 | 2.816.421 |
-Overige vooruitbetaald | 527.551 | 217.870 |
-Ov. transitorische/anticipatieposten | 203.504 | 59.580 |
2.703.104 | 3.093.871 | |
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA | 28.145.894 | 27.597.315 |
Totaal activa | 77.243.235 | 76.139.159 |
Balans met toelichting JS18
- Balans debet
- Balans credit
- Toelichting balans
- Voorraden
- Uitzettingen
- Liquide middelen
- Overlopende Activa
- Passiva eigen vermogen
- Voorzieningen
- Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer
- Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
- Overlopende passiva
- Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
- Specifieke uitkeringen
- Gerealiseerde baten en lasten per taakveld 2018
Balans debet
Balans credit
Balans credit | ||
---|---|---|
Omschrijving | boekwaarde | boekwaarde |
PASSIVA | per 31-12-2018 | per 31-12-2017 |
Eigen vermogen | ||
Algemene reserves | ||
-Algemene reserve | 20.693.880 | 16.266.065 |
-Algemene reserve grondexploitatie | ||
-Reserve gereal. opslag gr. werken grondexploitatie | ||
20.693.880 | 16.266.065 | |
Bestemmingsreserves | ||
-Bestemmingsreserves | 17.921.855 | 16.809.723 |
Saldo van rekening | ||
-Gerealiseerd resultaat | 3.665.005 | 6.097.792 |
Totaal eigen vermogen | 42.280.740 | 39.173.580 |
Voorzieningen | ||
-Voorzieningen | 18.785.759 | 18.347.460 |
Vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar en langer | ||
Onderhandse leningen | ||
-Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 10.396.308 | 11.241.128 |
Waarborgsommen | 15.242 | 15.162 |
10.411.550 | 11.256.290 | |
TOTAAL VASTE PASSIVA | 71.478.049 | 68.777.330 |
Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | ||
-Bank | 0 | 0 |
-Kasgeldleningen | 0 | 0 |
-Overige schulden | 3.629.398 | 3.905.903 |
3.629.398 | 3.905.903 | |
Overlopende passiva | ||
-Vooruitontvangen specifieke doeluitkeringen Europese overheidslichamen | 0 | 0 |
-Vooruitontvangen specifieke doeluitkeringen Rijk | 47.964 | 53.999 |
-Vooruitontvangen specifieke doeluitkeringen ov Ned overheidslichamen | 506.019 | 710.044 |
-Nog te betalen | 475.935 | 1.095.208 |
-Overige vooruitontvangen | 407.254 | 316.196 |
-Ov. transitorische/anticipatieposten | 698.616 | 1.280.479 |
2.135.788 | 3.455.926 | |
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA | 5.765.186 | 7.361.829 |
Totaal passiva | 77.243.235 | 76.139.159 |
Totaalbedrag waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen zijn verstrekt | 95.131.700 | 97.499.500 |
Toelichting balans
VASTE ACTIVA
De waardering van de vaste activa geschiedt op basis van historische kostprijs (aanschafwaarde exclusief BTW), waarbij duurzame waardevermindering onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking wordt genomen. De vaste activa zijn uitgesplitst in een drietal componenten te weten: immateriële, materiële en financiële activa.
De betekenis van materiële en financiële activa spreekt voor zich. Het begrip "immateriële" activa is minder gemakkelijk te definiëren. Immateriële vaste activa zijn de activa die, in tegenstelling tot de materiële vaste activa, niet stoffelijk (niet tastbaar) en, in tegenstelling tot de financiële vaste activa, niet financieel van aard zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling zijn een voorbeeld van immateriële vaste activa.
Onder de immateriële activa zijn o.a. bijdragen in de restauratiekosten van enkele monumenten en onderzoekskosten (o.a. voor het regionaal bedrijventerrein) geboekt, waarbij bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd indien de daadwerkelijke investering bijdraagt aan de publieke taak.
De materiële activa zijn in de balans uitgesplitst in investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.
Investeringen met een economisch nut zijn investeringen, die verhandelbaar zijn of waar de gemeente inkomsten mee kan genereren (bv heffing rioolrechten). Indien een investering niet voldoet aan bovenstaande criteria dan betreft het een investering met een maatschappelijk nut (bv wegen).
Investeringen moeten worden geactiveerd.
Naast deze uitsplitsing vallen de materiële activa uiteen in een aantal onderdelen te weten: gronden en terreinen, woonruimten, bedrijfsgebouwen, grond-/weg-/waterbouwkundige werken, vervoermiddelen, machines, apparaten en installaties en overige. Deze uitsplitsing is voorgeschreven en is met name bedoeld voor de rapportages aan het CBS. In 2014 is er vanuit de BBV een nieuwe categorie toegevoegd voor investeringen waarvoor ter dekking van de kosten een heffing kan worden geheven.
Ten aanzien van de afschrijvingen worden de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- In principe wordt lineair afgeschreven; annuïtair afschrijven wordt beschouwd als een afwijking van de standaard en moet te allen tijde expliciet gemotiveerd worden.
- Immateriële vaste activa worden afgeschreven in maximaal 5 jaar, of maximaal gelijk aan de looptijd van de lening, of maximaal gelijk aan die van de activa waarvoor de bijdrage aan derden wordt verstrekt.
- (Materiële) investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut moeten door een wijziging in de BBV vanaf 2017 worden geactiveerd.
Voor investeringen met een economisch nut gelden de volgende afschrijvingstermijnen: | jaren |
---|---|
Gebouwen (exclusief grond) | |
- permanent: nieuwbouw/verbouw | 40 |
- semi-permanent (noodlokalen) | 15 |
Installaties (o.a. cv.) | 15 |
Meubilair/inventaris gebouwen | 20 |
Onderwijsleerpakket | 10 |
Brandveiligheidsvoorz./inbraak- en brandbeveiliging | 15 |
Gymmateriaal | 25 |
Vervoermiddelen | 8 |
Overig materieel beheer en uitvoering | 5 |
Kantoorapparatuur | |
- computerapparatuur/hardware | 3 |
- software | 5 |
- bekabeling netwerk | 10 |
Rioleringen | Conform GRP |
Op gronden wordt niet afgeschreven |
Het verloop van de vaste activa is als volgt:
Immateriële vaste activa | Boekwaarde 1-1-2018 | Investeringen | Des-investeringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Boekwaarde 31-12-2018 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
€ | € | € | € | € | € | € | |
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio/disagio | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kosten van onderzoek en ontwikkeling | 231.996 | 226.453 | 0 | 114.073 | 160.066 | 0 | 184.311 |
Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 54.068 | 0 | 0 | 1.503 | 0 | 0 | 52.565 |
Totaal | 286.064 | 226.453 | 0 | 115.576 | 160.066 | 0 | 236.876 |
Materiële vaste activa met economisch nut | Boekwaarde 1-1-17 | Investeringen | Des-investeringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Boekwaarde 31-12-178 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Investeringen met economisch nut | € | € | € | € | € | € | € |
Gronden en terreinen | 1.732.087 | 71.093 | 0 | 30.996 | 0 | 0 | 1.772.184 |
Woonruimten | 419.810 | -44.154 | 0 | 57.265 | 0 | 0 | 318.391 |
Bedrijfsgebouwen | 25.337.103 | 1.084.431 | 0 | 963.168 | 0 | 0 | 25.458.366 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 1.606.612 | 954.531 | 0 | 58.883 | 490.959 | 0 | 2.011.302 |
Investeringen (waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing kan worden geheven) | 15.668.074 | 346.923 | 0 | 462.953 | 129 | 0 | 15.551.915 |
Vervoermiddelen | 170.116 | 29.248 | 0 | 17.141 | 0 | 0 | 182.223 |
Machines, apparaten en installaties | 213.182 | 142.943 | 0 | 42.165 | 24.786 | 0 | 289.173 |
Overige materiële vaste activa | 125.309 | 199.508 | 0 | 139.943 | 0 | 0 | 184.874 |
Totaal investeringen met econ. nut | 45.272.293 | 2.784.523 | 0 | 1.772.514 | 515.874 | 0 | 45.768.428 |
Materiële vaste activa met maatschappelijk nut | Boekwaarde 1-1-18 | Investeringen | Des-investeringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden/ | Afwaarderingen | Boekwaarde 31-12-18 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | € | € | € | € | € | € | € |
Gronden en terreinen | 0 | 255.531 | 0 | 6.229 | 204.031 | 0 | 45.271 |
Woonruimten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bedrijfsgebouwen | 0 | 24.730 | 0 | 618 | 0 | 0 | 24.112 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 1.565.265 | 322.814 | 0 | 68.064 | 63.382 | 0 | 1.756.633 |
Vervoermiddelen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Machines, apparaten en installaties | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige materiële vaste activa | 0 | 19.017 | 0 | 1.825 | 17.192 | 0 | 0 |
Totaal investeringen met maatschappelijk nut | 1.565.265 | 622.092 | 0 | 76.736 | 284.605 | 0 | 1.826.016 |
Financiële vaste activa
De financiële activa vallen uiteen in 2 onderdelen: deelnemingen en verstrekte langlopende leningen.
Boekwaarde 31 dec 2018 | Investeringen | Des-investeringen | Afschrijving/ aflossing | Waarde vermindering | Boekwaarde 31-12-18 | |
---|---|---|---|---|---|---|
Kapitaalverstrekkingen | € | € | € | € | € | € |
Deelnemingen | 809.410 | 0 | 0 | 0 | 0 | 809.410 |
Gemeenschappelijke regelingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige verbonden partijen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal kapitaalverstrekkingen | 809.410 | 0 | 0 | 0 | 0 | 809.410 |
Leningen | ||||||
Openbare lichamen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Woningbouw corporaties | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Deelnemingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige verbonden partijen | 286.642 | 0 | 0 | 95.548 | 0 | 191.095 |
Overige langlopende leningen | 322.169 | 0 | 0 | 56.653 | 0 | 265.516 |
Totaal leningen U/G | 608.811 | 0 | 0 | 152.201 | 0 | 456.611 |
Totaal financiële vaste activa | 1.418.222 | 0 | 0 | 152.201 | 0 | 1.266.021 |
Voorraden
Onder voorraden is de boekwaarde van het onderhanden werk van de bouwgrondexploitatie verantwoord.
Boekwaarde 1 jan 2018 | Vermeer- deringen | Vermin-deringen | Winst-uitname | Boekwaarde 31 dec 2018 | Voor-ziening verlies-latend complex | Balans-waarde 31 dec 2018 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Bouwgronden in exploitatie | € | € | € | € | € | € | € |
Meerheide III | 701.904 | 71.878 | 216.974 | 250.000 | 806.808 | 0 | 806.808 |
Steensel-Noord | 368.924 | 123.037 | 179.425 | 0 | 312.536 | 474.160 | -161.624 |
Duizel-Noord | 2.418.855 | 201.511 | 273.578 | 0 | 2.346.788 | 753.521 | 1.593.267 |
Koemeersdijk | 1.990.281 | 633.667 | 225.789 | 0 | 2.398.160 | 1.660.764 | 737.396 |
Rosheuvel II | -654.125 | 9.543 | 2.542 | 0 | -647.123 | 54.480 | -701.603 |
Dorpshart Knegsel | 591.339 | 40.782 | 6.432 | 0 | 625.689 | 760.168 | -134.479 |
Boterbogten | 517.181 | 113.965 | 351.318 | 60.000 | 339.828 | 0 | 339.828 |
De Poelenloop | -275.364 | 46.456 | 283.429 | 160.000 | -352.338 | 0 | -352.338 |
Eersel-West | 0 | 21.127 | 0 | 0 | 21.127 | 0 | 21.127 |
5.658.995 | 1.261.966 | 1.539.487 | 470.000 | 5.851.475 | 3.703.093 | 2.148.382 | |
Grond zonder transformatie | |||||||
Kavel Kerkebogten | 35.188 | 0 | 35.188 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal onderhanden werk | 5.694.183 | 1.261.966 | 1.574.675 | 470.000 | 5.851.475 | 3.703.093 | 2.148.382 |
Complex: | Boekwaarde per 31-12-18(-is batig saldo) | Geraamde nog te maken kosten | Geraamde nog te realiseren opbrengsten | Verwachte beschik. over voorziening verlieslatend complex | Verwacht resultaat resterende periode (nominale w.) | Verwacht resultaat resterende periode (contante w.) |
---|---|---|---|---|---|---|
Meerheide III | 806.808 | 697.689 | 3.204.506 | 0 | 1.700.009 | 1.642.473 |
Steensel N | 312.536 | 180.780 | 0 | 493.316 | 0 | 0 |
Duizel NO | 2.346.788 | 1.527.267 | 3.042.107 | 831.948 | 0 | 0 |
Koemeersdijk | 2.398.160 | 568.002 | 1.203.746 | 1.762.416 | 0 | 0 |
Rosheuvel II | -647.123 | 704.938 | 0 | 57.815 | 0 | 0 |
Dorpshart Knegsel | 625.689 | 307.907 | 126.900 | 806.696 | 0 | 0 |
Boterbogten | 339.828 | 389.796 | 1.110.690 | 0 | 381.066 | 365.528 |
Poelenloop | -352.338 | 214.283 | 0 | 0 | 138.055 | 135.001 |
Eersel-West | 21.127 | 429.669 | 452.200 | 0 | 1.404 | 1.323 |
Totaal | 5.851.475 | 5.020.331 | 9.140.149 | 3.952.191 | 2.220.534 | 2.144.325 |
Nadere toelichting op bovenstaande tabel:
Parameter | Gehanteerd |
---|---|
Inflatiecorrectie | De civieltechnische kosten geraamd op het prijspeil 2019. Voor een actuele doorkijk gaan we uit van een bedrijfseconomische benadering en is vanaf 2020 rekening gehouden met een inflatiecorrectie van 1,5% voor zowel de civieltechnische uitgaven als inkomsten. |
Rente | Voor 2018 bedraagt de rente 1,983% van de boekwaarde. |
Voor toekomstige boekwaarden als gevolg van nog te maken kosten en te verwachten opbrengsten wordt een gemiddelde rente vreemd vermogen gehanteerd van 1,983%. | |
Fasering | Er is rekening gehouden met een reële fasering in tijd op basis van de woningbouwbehoefte per kern gebaseerd op migratiesaldo 0. |
Resultaat | Gebaseerd op eindwaarde. |
Kosten | Alle kosten zijn gebaseerd op geactualiseerde kostenramingen per februari 2019 met als prijspeil 1-1-2019. Voor het bepalen van de kosten in de grondexploitatie zijn er door de vakafdeling kostenramingen gemaakt. Deze kostenramingen zijn gebaseerd op de hoeveelheden die voortvloeien uit inrichtingstekeningen behorende bij de desbetreffende grondexploitatie of op basis van daadwerkelijk aanbesteding. De fasering van de werkzaamheden en de kosten in de verschillende jaarschijven zijn gekoppeld aan de verwachte uitgifte van grond per fase. |
Opbrengsten gronduitgifte | Ten aanzien van de geraamde nog te realiseren opbrengsten heeft het college de volgende uitgangspunten gehanteerd: |
De basisgrondprijzen worden jaarlijks door het college vastgesteld op basis van een deskundigenadvies. | |
De uitgifte in de verschillende jaarschijven vloeien voort uit het woningbouwprogramma welke door het college is vastgesteld. Hierbij wordt ook rekening gehouden met afspraken welke voortvloeien uit uitgiftecontracten. | |
Bij kavels groter dan 500 m2 dan wel 750 m² (afhankelijk van bouwmogelijkheden) wordt rekening gehouden met grondopbrengsten van 50% op de basisgrondprijs. | |
Opbrengsten bedrijventerrein | Voor de opbrengst van de gronden voor het bedrijventerrein Meerheide wordt een grondprijs aangehouden van € 165,-- per m2. De gronden gelegen onder de hoogspanningsmast hebben zeer beperkte gebruiksmogelijkheden. Voor deze gronden worden aangepaste grondprijzen gehanteerd afhankelijk van de exacte ligging. |
Disconteringsvoet | De disconteringsvoet die is gehanteerd in de berekening van de contante waarde ten behoeve van het treffen van een verliesvoorziening voor negatieve grondexploitaties is voor alle gemeenten gelijk gesteld aan het maximale meerjarig streefpercentage van het Europese Centrale Bank voor de inflatie binnen de Eurozone (voor 2018: 2,0%). |
Uitzettingen
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | Boekwaarde 31 dec 17 | Stand 31 dec 18 | Voorziening oninbaarheid | Boekwaarde 31 dec 18 |
---|---|---|---|---|
€ | € | € | € | |
Vorderingen op openbare lichamen | 3.855.694 | 3.504.298 | 0 | 3.504.298 |
Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet fido | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige verstrekte kasgeldleningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 16.262.028 | 18.356.573 | 0 | 18.356.573 |
Rekening-courantverhouding met het Rijk | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rekening-courantverhoudingen met niet- financiële instellingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige vorderingen | 2.159.468 | 1.329.560 | 179.197 | 1.150.363 |
Overige uitzettingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 22.277.190 | 23.190.431 | 179.197 | 23.011.234 |
De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald.
Het saldo van de kortlopende vorderingen is altijd vrij hoog. Dit komt doordat inkomsten, welke nog betrekking hebben op 2018, maar waarvan de bescheiden in 2019 zijn ontvangen, via de subadministratie "debiteuren" nog in 2018 zijn verantwoord. De financiële afwikkeling gebeurt echter in 2019. De belangrijkste openstaande vordering betreft de aangifte inzake het BTW compensatiefonds. De financiële afwikkeling door de belastingdienst - een ontvangen gering voorschot buiten beschouwing gelaten - vindt pas medio van het jaar, volgend op het verslagjaar plaats. Ten aanzien van de aangifte over 2018 staat nog een totaalbedrag “open” van € 2.253.866,00. Het restant van de ontvangen Ruimte voor Ruimte gelden ten behoeve van de Hoogstraat staat open voor een totaalbedrag van € 187.500,--.
In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er zijn echter een aantal uitzonderingen. Eén daarvan is het drempelbedrag[1]. Dit is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor de gemeente Eersel is dat voor 2018 € 346.000,--.
Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 2018 hebben geen overschrijdingen plaats gevonden van het drempelbedrag. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2018 is geweest:
[1] De drempel is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 3,75 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 250.000.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | |||||
---|---|---|---|---|---|
Verslagjaar | |||||
-1 | Drempelbedrag | 346 | |||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
-2 | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 117 | 152 | 140 | 142 |
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 230 | 194 | 207 | 204 |
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - |
(1) Berekening drempelbedrag | |||||
Verslagjaar | |||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 46.181 | |||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 46.181 | |||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | - | |||
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 | Drempelbedrag | 346 | |||
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 10.495 | 13.847 | 12.850 | 13.058 |
(5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 |
(2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 117 | 152 | 140 | 142 |
Liquide middelen
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De post liquide middelen wordt onderscheiden in:
Boekwaarde 31 december 2017 | Boekwaarde 31 december 2018 | |
---|---|---|
€ | € | |
Kassaldo | 3.767 | 2.854 |
Banksaldi | 79.588 | 280.320 |
Totaal liquide middelen | 83.355 | 283.174 |
Overlopende Activa
Hieronder zijn de (als) vooruitbetaalde (geboekte) bedragen verantwoord. Enkele grotere posten zijn de contributies en verzekeringen.
Tevens zijn onder de overlopende activa opgenomen de nog te verwachten inkomsten over 2018 en eventueel vorige jaren, waarvan op het moment van het opmaken van de jaarrekening het bedrag nog niet bekend was, of waarvan de nodige bescheiden nog niet waren ontvangen. Het gaat hier voornamelijk om de toeristenbelasting, riool- en afvalstoffenheffing 3e termijn. Wanneer de exacte bedragen niet bekend zijn, wordt vooralsnog uitgegaan van het in de begroting geraamde bedrag, wat dan als “nog te ontvangen” wordt opgenomen.
Boekwaarde 31 december 2017 | Boekwaarde 31 december 2018 | |
---|---|---|
€ | € | |
De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: | ||
- Europese overheidslichamen | 0 | 0 |
- Het Rijk | 0 | 0 |
- Overige Nederlandse overheidslichamen | 0 | 0 |
Overige nog te ontvangen bedragen | 2.876.001 | 2.175.553 |
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen | 217.870 | 527.551 |
Totaal overlopende activa | 3.093.871 | 2.703.104 |
Passiva eigen vermogen
De post eigen vermogen wordt onderscheiden in:
Boekwaarde 31 december 2017 | Boekwaarde 31 december 2018 | |
---|---|---|
€ | € | |
Reserves, gespecificeerd naar: | ||
- algemene reserve | 16.266.065 | 20.693.880 |
- bestemmingsreserve | 16.809.723 | 17.921.855 |
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening | 6.097.792 | 3.665.005 |
Totaal eigen vermogen | 39.173.580 | 42.280.740 |
Van de beschikkingen over reserves heeft een bedrag van € 1.528.741,- betrekking op de dekking van kapitaallasten. Het betreft de volgende reserves:
Algemene reserve (vrij besteedbaar) | 99.636 |
---|---|
BR Kunst | 202 |
BR Ecol. verbindingszone | 2.446 |
BR rehabilitatie wegen* | 82.692 |
BR Herziening (algemene) ruimtelijke plannen | 23.109 |
BR Duurzaamheid | 3.400 |
BR Innovatie en uitvoering toekomstvisie | 12.921 |
BR Vervanging groen | 107.765 |
Egalisatiereserve bruto-methode* | 540.119 |
872.290 |
* alleen dekking reguliere afschrijvingen, géén afschrijvingen ineens
De gemeente kent per 31 december de volgende algemene en bestemmingsreserves:
Algemene en bestemmingsreserve als pdf-file
Batig saldo
Het batig exploitatiesaldo over 2018 bedraagt € 3.665.005,38. Daarvan is het saldo van de bouwgrondexploitatie € 470.000,-- voordelig. Hierbij kan worden opgemerkt dat in 2018 er aan de voorziening voor toekomstige te verwachten verliezen een bedrag van € 80.784,-- per saldo is toegevoegd.
Het betreft de volgende exploitaties: | |||
---|---|---|---|
Dorpshart Knegsel | -/- | € | 23.874,-- |
Steensel-Noord | € | 27.651,-- | |
Koemeersdijk | € | 24.566,-- | |
Duizel-Noord | -/- | € | 2.039,-- |
Rosheuvel | € | 54.480,-- |
Rekening houdend met de mutaties van en naar de reserves, komt het totaalsaldo van baten en lasten (gezuiverd resultaat) uit op € 6.772.164,94 voordelig. | |
---|---|
Saldo van baten en lasten | 6.772.164,94 |
Beschikkingen over de reserve(s) | 14.624.834,67 |
21.396.999,61 | |
Toevoegingen aan de reserve(s) | -16.749.625,43 |
4.647.374,18 | |
Rentetoevoeging aan algemene reserve | -558.172,69 |
Rentetoevoeging aan bestemmingsreserves | -424.196,11 |
Gerealiseerd resultaat | 3.665.005,38 |
Voorzieningen
De voorzieningen zijn apart in de balans opgenomen. Aangezien de aanwending ervan reeds bekend is, worden deze niet als eigen vermogen, maar als vreemd vermogen aangemerkt. De voorzieningen laten over 2018 het volgende verloop zien:
Boekwaarde 31 december 2017 | Boekwaarde 31 december 2018 | |
---|---|---|
€ | € | |
Voorzieningen | 22.037.699 | 22.534.139 |
Totaal voorzieningen | 22.037.699 | 22.534.139 |
Voor toekomstige te verwachten exploitatieverliezen op bouwgrondexploitaties is een voorziening gevormd van € 3.703.093,--. Op grond van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) dient deze echter op de waarde van de gronden in mindering te worden gebracht. Tevens dient de voorziening voor dubieuze debiteuren, ad € 45.287,--, in mindering te worden gebracht op de openstaande vorderingen. Op de balans is hierdoor onder voorzieningen een bedrag van € 18.785.759,-- opgenomen.
In navolging van voorgaande jaren wordt het voordelige of nadelige resultaat tussen de geraamde en de werkelijke kosten van de werkzaamheden uit de betreffende jaarschijf van de meerjarige onderhoudsplannen ten laste/gunste van de onderhoudsvoorzieningen en ten gunste/laste van de exploitatie gebracht.
De gemeente heeft per 31 december de volgende voorzieningen:
Op grond van het BBV moet het saldo van een voorziening zijn onderbouwd en kan nimmer negatief zijn. Wanneer een voorziening per 31 december een negatief saldo vertoont dient het saldo t.l.v. de exploitatie te worden aangevuld. Per 31 december 2018 vertonen alle voorzieningen een positief saldo. Rentetoevoeging aan voorzieningen is niet toegestaan, tenzij een voorziening is berekend op basis van contante waarde. Dit doet zich voor bij de voorziening toekomstige verliezen op grondexploitaties.
De rente over de reserves en voorzieningen bedraagt € 1.336.387,--. Hiervan is een bedrag van € 982.369,-- via resultaatsbestemming aan de reserves toegevoegd en € 71.026,-- aan de voorziening toekomstige verliezen grondexploitatie. Het restant is ten gunste gebracht van de exploitatie. Op deze rentetoevoeging heeft echter een correctie plaatsgevonden als gevolg van de onderuitputting op kapitaallasten. Doordat investeringen, die in één keer ten laste van reserves worden afgeschreven, later worden uitgevoerd vindt de beschikking over deze reserves eveneens later plaats. Hierdoor is de stand van de betreffende reserve(s) per 1 januari feitelijk te hoog en wordt er dientengevolge teveel rente aan toegevoegd die ten gunste van de exploitatie behoort te blijven. Voor 2018 is dit bedrag becijferd op € 76.603,--. (zie ook treasury-paragraaf 4.2).
Ten behoeve van de onderbouwing van de saldi van de onderhoudsvoorzieningen per 31 december is bij de jaarrekening aansluiting gezocht met de (meerjaren-) onderhoudsplannen. Bij de overige voorzieningen is anderszins een onderbouwing van het saldo gemaakt.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer
De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Hieronder worden onder andere de opgenomen geldleningen verantwoord. Het verloop hiervan is als volgt:
Verloop opgenomen geldleningen | Boekwaarde 31 december 2017 | Boekwaarde 31 december 2018 |
---|---|---|
€ | € | |
Onderhandse leningen van binnenlandse banken | 11.241.128 | 10.396.308 |
Waarborgsommen | 15.162 | 15.242 |
Totaal vaste schulden | 11.256.290 | 10.411.550 |
De rentelast ten aanzien van bovengenoemde geldleningen bedroeg over 2018 € 422.868,--.
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
De post netto vlottende schulden worden onderscheiden in: | Boekwaarde 31 december 2017 | Boekwaarde 31 december 2018 |
---|---|---|
€ | € | |
Banksaldi | 0 | 0 |
Kasgeldleningen | 0 | 0 |
Overige schulden | 3.905.903 | 3.629.398 |
Totaal kortlopende schulden |
3.905.903 |
3.629.398 |
Het saldo van de kortlopende schulden is hoog. Dit komt, doordat uitgaven, welke nog betrekking hebben op 2018, maar waarvan de bescheiden eerst in 2019 zijn ontvangen, via de sub administratie “crediteuren” nog in 2018 zijn verantwoord. De financiële afwikkeling gebeurt echter in 2019. Daarnaast staat er via de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten nog een schuld van de gemeente Eersel open welke op onze balans is gepresenteerd.
Ook wordt hieronder een eventueel debetsaldo van de bank verantwoord.
Overlopende passiva
De post overlopende passiva wordt onderscheiden in: | Boekwaarde 31 december 2017 | Boekwaarde 31 december 2018 |
---|---|---|
De voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van: |
||
€ | € | |
Europese overheidslichamen | 0 | 0 |
Het Rijk | 53.999 | 47.964 |
Overige Nederlandse overheidslichamen | 710.044 | 506.019 |
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen |
316.196 |
407.254 |
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen |
2.375.687 | 1.174.551 |
Totaal | 3.455.926 | 2.135.788 |
Hieronder zijn opgenomen de nog te verwachten uitgaven over 2018 en eventueel vorige jaren, waarvan op het moment van het opmaken van de jaarrekening het bedrag nog niet bekend was, of waarvan de nodige bescheiden nog niet waren ontvangen. Wanneer de exacte bedragen niet bekend zijn, wordt vooralsnog uitgegaan van het in de begroting geraamde bedrag, wat dan als “nog te betalen” wordt opgenomen. Ook de verplichtingen die via de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking Kempengemeenten betaald moeten worden, zijn hier gepresenteerd.
Tevens zijn hieronder de vooruitontvangen bedragen voor 2018 verantwoord, alsmede de (vooruitontvangen) specifieke doeluitkeringen, waarvan de bestemming nog moet worden gerealiseerd.
Het verloop van deze doeluitkeringen is als volgt te specificeren:
Het Rijk | Saldo 1 jan 2018 | Vermeerdering | Vermindering | Saldo 31 dec 2018 |
---|---|---|---|---|
Onderwijsachterstanden-beleid | 93.244 | 55.297 | 94.542 | 53.999 |
Aanvullende gevelmaatregelen N284 | 0 | 18.240 | 4.622 | 13.618 |
Overige Nederlandse overheidslichamen | Saldo 1 jan 2018 | Vermeerdering | Vermindering | Saldo 31 dec 2018 |
---|---|---|---|---|
Provincie Noord Brabant | 710.044 | 26.667 | 276.521 | 509.250 |
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
De gemeente heeft diverse verplichtingen, die niet in de balans mogen/kunnen worden opgenomen. Teneinde deze inzichtelijk te maken zijn de belangrijkste hieronder aangegeven:
Garanties
De gemeentegaranties terzake van het eigen woningbezit door particulieren zijn ondergebracht bij de Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen. Voor de gemeente bestaat nog een beperkt risico als gevolg van de afgesproken achtervangconstructie. Deze constructie houdt in, dat bij een bovenmatig beroep op de middelen van de stichting, de gemeente alsnog kan worden aangesproken.
Ook staat de gemeente garant voor anders dan voor eigen woningbezit afgesloten geldleningen, met name door toegelaten instellingen (Woningstichting de Zaligheden, Nederlandse Stichting voor Andere Woonvormen). Ook hier is sprake van een achtervangconstructie. Deze garanties zijn ondergebracht bij het Waarborgfonds Sociale Woningbouw, met een schuldrestant per 31-12-2018 van € 95.131.700,--. Gelet hierop en op de aard van deze instellingen zijn de risico’s voor de gemeente zeer beperkt. Concrete verplichtingen als gevolg van garantieverlening zijn per 31 december niet aanwezig.
Faciliterend grondbedrijf
Een anterieure overeenkomst in Duizel-Noord is aangegaan waarvan de vergunning nog niet is verleend en de kosten nog niet gerealiseerd, ter waarde van € 49.350,--.
Leningen
Vanuit de lening portefeuille zijn, voor de restant looptijd van de huidige leningen, renteverplichtingen aangegaan, met een totaal van € 3.052.337,-- tot en met 31-12-2036.
Overeenkomsten
De gemeente heeft met diverse partijen meerjarige contracten en overeenkomsten afgesloten waaruit financiële verplichtingen kunnen voortvloeien die niet uit de balans blijken.
- Contracten ten behoeve van uitvoeren van de taken naar aanleiding van de decentralisaties;
- Een 5-jarige overeenkomst met de WVK, voor onder andere de groenvoorziening met een daarbij horende totaal verplichting van € 432.786,22 per jaar met een jaarlijkse indexering;
De uit bovengenoemde verplichtingen voortvloeiende jaarlijkse lasten worden echter afgedekt door middel van ramingen in de begroting.
Specifieke uitkeringen
Single Information Single Audit (SISA)
Gerealiseerde baten en lasten per taakveld 2018
Taakvelden gemeenten | Realisatie | ||
---|---|---|---|
Lasten | Baten | Saldo | |
0.1 Bestuur | 1.292.257,46 | 214.423,11 | -1.077.834,35 |
0.2 Burgerzaken | 406.381,33 | 361.358,95 | -45.022,38 |
0.4 Overhead | 4.968.841,77 | 330.249,17 | -4.638.592,60 |
0.5 Treasury | 110.585,48 | 1.658.317,89 | 1.547.732,41 |
0.61 OZB woningen | 53.702,23 | 2.200.260,00 | 2.146.557,77 |
0.62 OZB niet-woningen | 0 | 1.312.933,00 | 1.312.933,00 |
0.64 Belastingen overig | 193.645,95 | 111.256,72 | -82.389,23 |
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | 0 | 24.797.349,10 | 24.797.349,10 |
0.8 Overige baten en lasten | 0 | 563.667,75 | 563.667,75 |
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) | 186.283,00 | 0 | -186.283,00 |
0.10 Mutaties reserves | 7.969.196,93 | 8.527.042,75 | 557.845,82 |
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten | 3.665.005,38 | 0 | -3.665.005,38 |
1.1 Crisisbeheersing en brandweer | 1.187.375,38 | 68.069,24 | -1.119.306,14 |
1.2 Openbare orde en veiligheid | 296.894,97 | 83.950,73 | -212.944,24 |
2.1 Verkeer en vervoer | 2.327.911,15 | 127.613,94 | -2.200.297,21 |
2.2 Parkeren | 5.930,89 | 4.196,15 | -1.734,74 |
2.5 Openbaar vervoer | 1.360,00 | 0 | -1.360,00 |
3.1 Economische ontwikkeling | 263.050,23 | 1.780,80 | -261.269,43 |
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur | 872.446,95 | 761.473,44 | -110.973,51 |
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen | 1.768,19 | -543 | -2.311,19 |
3.4 Economische promotie | 130.526,20 | 609.928,31 | 479.402,11 |
4.1 Openbaar basisonderwijs | 350.632,86 | 99.674,28 | -250.958,58 |
4.2 Onderwijshuisvesting | 786.861,16 | 13.575,04 | -773.286,12 |
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken | 680.919,65 | 84.135,55 | -596.784,10 |
5.2 Sportaccommodaties | 1.278.998,42 | 94.223,58 | -1.184.774,84 |
5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie | 271.387,95 | 26.244,43 | -245.143,52 |
5.4 Musea | 93.468,17 | -17.258,88 | -110.727,05 |
5.6 Media | 299.675,34 | 0 | -299.675,34 |
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie | 1.389.993,57 | 127.566,14 | -1.262.427,43 |
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie | 1.918.889,96 | 116.441,67 | -1.802.448,29 |
6.2 Wijkteams | 702.734,67 | 0 | -702.734,67 |
6.3 Inkomensregelingen | 2.730.805,12 | 1.897.004,10 | -833.801,02 |
6.4 Begeleide participatie | 3.150.150,00 | 1.557.486,26 | -1.592.663,74 |
6.5 Arbeidsparticipatie | 132.610,30 | 2.772,05 | -129.838,25 |
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) | 369.027,06 | 46 | -368.981,06 |
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ | 3.666.087,49 | 266.532,99 | -3.399.554,50 |
6.72 Maatwerkdienstverlening 18- | 2.508.253,03 | 0 | -2.508.253,03 |
6.81 Geëscaleerde zorg 18+ | 61.578,00 | 0 | -61.578,00 |
6.82 Geëscaleerde zorg 18- | 311.976,66 | 0 | -311.976,66 |
7.1 Volksgezondheid | 767.953,92 | 1.007,53 | -766.946,39 |
7.2 Riolering | 1.919.369,58 | 2.039.786,43 | 120.416,85 |
7.3 Afval | 1.313.994,44 | 1.383.390,77 | 69.396,33 |
7.4 Milieubeheer | 468.703,28 | 122,47 | -468.580,81 |
7.5 Begraafplaatsen en crematoria | 480 | 0 | -480 |
8.1 Ruimtelijke ordening | 295.372,89 | 465.343,92 | 169.971,03 |
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) | 1.021.695,49 | 940.911,88 | -80.783,61 |
8.3 Wonen en bouwen | 1.055.858,19 | 648.306,43 | -407.551,76 |
Totaal | 51.480.640,69 | 51.480.640,69 | 0 |