Jaarrekening 2024
Inleiding
Voor je liggen de jaarstukken 2024. Deze vormen het slotstuk van de P&C-cyclus. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Hieronder wordt de opbouw kort toegelicht.
Het jaarrekeningresultaat bedraagt afgerond € 3.750.000 positief. Na de tweede bestuursrapportage 2024 bedroeg het resultaat € 2.010.000 positief. Het resultaat is dus € 1.740.000 hoger dan ingeschat. Zie hieronder een korte opsomming van de grootste verschillen (boven € 200.000).
| Begroot resultaat cf. 2e bestuursrapportage 2024 (excl. GREX) | € 2.010.000 + |
|---|---|
| Resultaat bouwgrondexploitatie (programma 3) | € 1.010.000 + |
| Resultaat anterieure overeenkomsten (pr. 3) | € 202.000 + |
| Overschot huisvesting vluchtelingen (pr. 3) | € 397.000 + |
| Extra storting voorziening pensioenverplichtingen (ex-)wethouders (pr. 9) | € 504.000 -/- |
| Meeropbrengst toeristenbelasting (pr.10) | € 330.000 + |
| Overhead personeel (pr. 11) | € 468.000 -/- |
| Resultaat gemeenschappelijke regelingen GRSK en Kempenplus (pr. 11) | € 268.000 + |
| Onderuitputting kapitaallasten (pr. 11) | € 403.000 + |
| Overige verschillen (alle programma’s) | € 102.000 + |
| Resultaat jaarrekening 2024 | € 3.750.000 + |
In de verschillenanalyse bij programma’s zijn de belangrijkste afwijkingen opgenomen. Daar worden bovenstaande verschillen uiteraard nader verklaard.
Jaarverslag
Programma’s
Per programma wordt de beleidsmatige programmaverantwoording gegeven (het jaarverslag) met daarbij ook de financiële analyse (de jaarrekening). Op deze wijze worden inhoud en financiën met elkaar verbonden. Er wordt aangegeven wat er is gedaan met de voornemens uit de programmabegroting en wat dit heeft gekost. In de financiële staatjes is getracht op een zo beknopt mogelijke wijze inzicht te bieden in de over- en onderschrijdingen. Tekstueel is daarbij nog een korte omschrijving gegeven ter verklaring van de verschillen.
Een programma is opgebouwd uit productgroepen en die zijn vervolgens weer onderverdeeld in producten. Onder deze producten zijn tot slot de diverse budgetten opgenomen. Gelet het grote aantal budgetten en de leesbaarheid worden de verschillen op hoofdlijnen verklaard, te weten afwijkingen per budget groter dan € 25.000.
Elk programma bevat ook de wettelijk voorgeschreven beleidsindicatoren. De gegevens voor deze indicatoren moeten geput worden uit de beschikbare openbare bronnen (zoals de website waarstaatjegemeente.nl). De kleuren bij de indicatoren hebben de volgende betekenis:
| Kleur | Indicatoren |
|---|---|
| Groen | Onze gemeente presteert beter dan de gestelde norm. |
| Oranje | De norm van dit jaar is niet bekend of hoeft nog niet te worden behaald. |
| Rood | Onze gemeente presteert minder dan de gestelde norm. |
Paragrafen
De paragrafen, zoals die op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn voorgeschreven, geven op een aantal belangrijke thema’s een soort dwarsdoorsnede.
Jaarrekening
De jaarrekening bestaat uit een aantal voorgeschreven onderdelen. Per onderdeel is veelal een korte toelichting opgenomen. De financiële vertaling van hetgeen we voor de programma’s gedaan hebben, vindt zijn weerslag in de jaarrekening.
Vanaf de jaarstukken 2023 licht het college van burgemeester en wethouders de rechtmatigheids-verantwoording toe in de jaarrekening. Voorheen deed de accountant dit in zijn accountantsverslag. In deze rechtmatigheids-verantwoording licht het college toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd.